framedesignlab.com

Незалежно від того, розпочали ви власний бізнес чи просто платите з власної кишені, щоб зберегти роботу працівника, ваш план 401 (k) може стати спокусливою ціллю у часи фінансових труднощів. Розподіли з вашого плану 401 (k) розраховуються окремо від ваших комерційних витрат на рік, тому наявність одного не впливає на вашу здатність списати інший.

Допустимі 401 (k) розподіли

Якщо вам менше 59 1/2 років, ви можете доторкнутися до свого плану 401 (k), лише якщо ви перестали працювати в компанії, яка спонсорує план 401 (k), ви назавжди втратили працездатність або у вас є особистий фінансові труднощі, для яких ваш план дозволяє розподіл. Однак комерційні витрати не кваліфікуються як фінансові труднощі. Отже, якщо ви все ще працюєте в компанії і вам менше 59 1/2, ви не можете отримати доступ до своїх коштів. Якщо ви можете взяти розподіл, це зараховується як оподатковуваний дохід.

Штрафи за дострокове зняття коштів

Якщо вам менше 59 1/2, вам також доведеться заплатити додатковий податок у розмірі 10 відсотків, оскільки ви достроково знімаєте кошти. Хоча Служба внутрішніх доходів робить кілька винятків із штрафу, комерційні витрати - навіть якщо ви відкриваєте власну компанію - не є одними з них. Отже, якщо ви берете 20 000 доларів на власні комерційні витрати, ви не тільки сплачуєте податки з розподілу, ви також сплачуєте штраф у розмірі 2000 доларів за достроковий вихід коштів.

Визначені бізнес-витрати

Бізнес-витрати включають будь-які звичайні та необхідні витрати, які ви оплачуєте з власної кишені. Наприклад, якщо ви співробітник архітектурної фірми і платите за курси безперервної освіти з власної кишені, це зараховується до комерційних витрат, оскільки ви робите це для підтримки ліцензії. Так само, якщо ви керуєте власною юридичною фірмою, оплата канцелярського приладдя, реклами та комунальних послуг враховується як бізнес-витрати. Якщо у вас є витрати, які є частково особистими та частковими діловими, наприклад, якщо ви використовуєте свій автомобіль як з особистих, так і з ділових причин, ви пропорційно витрачаєте. Податкову службу не цікавить, чи використовуєте ви гроші з власних заощаджень, плану 401 (k) або іншого джерела для оплати своїх бізнес-витрат.

Ефекти вирахування бізнесу

Якщо ви ведете власний бізнес, ви можете списати свої витрати за списком С, який знижує ваш оподатковуваний дохід та ваші податки на самозайнятість. Однак, якщо ви працівник, ви можете відняти витрати лише за розбивкою та лише за тією частиною, яку витрати перевищують 2 відсотки від вашого скоригованого валового доходу. Наприклад, припустимо, що ваш AGI, який включає ваш розподіл 401 (k), становить 90 000 доларів. За рік ви можете вирахувати лише свої бізнес-витрати, що перевищують 1800 доларів.