framedesignlab.com

Звіт про рух грошових коштів є наочною ілюстрацією фізичних грошових коштів, які компанія генерує та витрачає протягом певного періоду часу. Заява забезпечує чітке уявлення про грошові кошти, які приймає компанія, порівняно з чистим доходом, і дозволяє потенційним інвесторам зрозуміти, чи приносить компанія більше грошей, ніж витрачає. Перший розділ звіту про рух грошових коштів, який називається операційним, описує, чи виробляє компанія готівку з повсякденної діяльності.

Готівка клієнта

Перший рядок операційного розділу відображає фактичні грошові кошти, отримані від клієнтів. Це не обов'язково буде збігатися з цифрами, зазначеними у звіті про прибутки та збитки, оскільки звіт про прибутки та збитки діє на основі методу нарахування. У звіті про рух грошових коштів ви фіксуєте лише ті грошові кошти, які отримали фізично. Не включайте продажі, здійснені в кредит.

Інші прибутки

Включіть окремі рядки для будь-якого іншого доходу, пов’язаного з операцією, який ви можете отримати. Це може включати процентний дохід, плату за послуги або навіть орендну плату, залежно від характеру діяльності компанії. Не включайте дохід від інвестицій або фінансової діяльності в цьому розділі, оскільки вони мають свої розділи у звіті.

Орендні платежі

Бізнес, який здає майно в оренду, повинен щомісяця включати фактичні орендні платежі до рядка "Витрати на оренду" у звіті про рух грошових коштів. Орендні платежі або орендні платежі становлять значну частину грошових витрат бізнесу, тому ці витрати, як правило, ілюструються на окремій лінії.

Зарплата

Нарахування заробітної плати - це ще один суттєвий платіж для більшості компаній. Виплати заробітної плати також слід перераховувати окремо в розділі операційних витрат. Включіть лише ті платежі, які були фактично здійснені та призвели до зменшення готівки. Не вказуйте нарахованих нарахувань заробітної плати.

Інші операційні витрати

Усі інші операційні витрати, виплачені за цей період, відображаються у рядку "Інші операційні витрати". Сюди входять будь-які інші платежі, здійснені за постачання, загальновиробничі витрати та будь-які інші платежі, які безпосередньо пов'язані з господарською діяльністю. Сума всіх чотирьох розділів зазначена під цим рядком під ярликом "Готівка, надана операційною діяльністю".